CFDI v4.0

El 5 de diciembre de 2016 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha publicado de manera oficial el nuevo anexo 20 correspondiente a la versión 3.3 para los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) el cual iniciará su vigencia a partir del 1 de julio de 2017.

Dentro de los cambios más importantes destacan la generación del sello digital del emisor a 2048 bits empleando el algoritmo de encriptación SHA-2 256.

Esta nueva encriptación producirá un incremento de 33% en el tamaño de las cadenas imprimibles respecto a la versión anterior.

Asimismo, la nueva versión contempla cambios en el Código de Barras Bidimencional (QR Code), ahora incorpora la URL de acceso al servicio para mostrar los datos del comprobante.

Dentro de los cambios se encuentra la publicación de 17 catálogos contemplados en el anexo 20:

1. Catálogo de aduanas
2. Catálogo de productos / servicios.
3. Catálogo de unidades de medida para los conceptos en el CFDI.
4. Catálogo de códigos postales.
5. Catálogo de formas de pago.
6. Catálogo de impuestos.
7. Catálogo de Método de Pago.
8. Catálogo de moneda.
9. Catálogo de números de pedimento operados por aduana y ejercicio.
10. Catálogo de países.
11. Catálogo de patentes aduanales
12. Catálogo de régimen fiscal.
13. Catálogo de tasas o cuotas de impuestos.
14. Catálogo de tipos de comprobante.
15. Catálogo tipo factor.
16. Catálogo de tipos de relación entre CFDI.
17. Catálogo de uso de comprobantes.

Ademas incluye los siguientes cambios:

I. Del Comprobante fiscal digital por Internet:

• Estándar de comprobante fiscal digital por Internet.
• Secuencia de formación para generar la cadena original para comprobantes fiscales digitales por Internet.
• Validaciones adicionales a realizar por el proveedor.

II. Del Comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.

• Estándar de comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.
• Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales a través de Internet que amparan retenciones e información de pagos.
• Estándar del servicio de cancelación de retenciones e información de pagos.
• Especificación técnica del código de barras bidimensional a incorporar en la representación impresa del comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.

III. Generalidades.

• Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales por Internet.
• Estándar del servicio de cancelación.
• Especificación técnica del código de barras bidimensional a incorporar en la representación impresa.
• De los distintos medios de comprobación digital:
  • Estándares y especificaciones técnicas que deben cumplir las aplicaciones informáticas. para la generación de claves de criptografía asimétrica a utilizar para Firma Electrónica avanzada.
  • Estándar y uso del complemento obligatorio: Timbre Fiscal Digital del SAT.
    • Estándar del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.
    • Secuencia de formación para generar la cadena original del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.
    • Uso del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.
  • Uso de la facilidad de nodos opcionales <Complemento> y <ComplementoConcepto>
  • Uso de la facilidad de ensobretado <Addenda>.De los distintos tipos de datos y catálogos.

En Factura Rápida estamos listos para orientarte en la actualización de tus aplicaciones con herramientas que cumplen con las nuevas actualizaciones fiscales.

Aviso Importante.

En relación con los últimos cambios efectuados por el SAT y con el fin de brindar más tiempo a los desarrolladores y empresas en la implementación, se ha anunciado un periodo de convivencia entre los meses de julio y noviembre del presente año para ambas versiones.

Por esta razón todos los contribuyentes podrán seguir utilizando la versión 3.2 de la factura electrónica hasta el día 30 de noviembre de 2017.

A partir del 1 de diciembre de 2017, la única versión válida para emitir las facturas electrónicas será la versión 3.3.

La entrada en vigor para la emisión de comprobantes con el Complemento de Recepción de Pagos será opcional a partir del 1 de julio de 2017 sólo con la versión 3.3 de factura electrónica, y será obligatorio su uso a partir del 1 de diciembre de 2017.

El proceso de aprobación para la cancelación de las facturas electrónicas entrará el vigor el 1 de enero de 2018.

Para consultar el comunicado oficial de prensa por favor haga clic en el siguiente:

http://www.gob.mx/sat/prensa/com2017_048?idiom=es

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Estas modificaciones contienen diversas reglas en materia de impuestos, productos, aprovechamientos, contribuciones de mejoras y derechos federales, que el SAT expide con el propósito de facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.

Las reglas que destacan, entre otras, son las relativas a la contabilidad electrónica que los contribuyentes deben entregar a partir de este año a la autoridad fiscal, y se precisa que las fechas de entrega para las personas morales serán las siguientes:

Es importante precisar que además de la balanza de comprobación, el catálogo de cuentas también será entregado a partir del mes de octubre y la información de pólizas generadas se entregará únicamente a requerimiento de autoridad conforme a las fechas señaladas para la balanza de comprobación.
En las reglas publicadas también se incluyen disposiciones relativas al Buzón Tributario como los horarios para las notificaciones electrónicas

Fundamento Legal

CFF 28, RCFF 34

Contabilidad en medios electrónicos

I.2.8.6. Para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF y 34 de su Reglamento, los contribuyentes, obligados a llevar contabilidad, responsables solidarios o terceros con ellos relacionados, excepto aquellos que registren sus operaciones en la herramienta electrónica “Mis cuentas”, deberán llevarla en sistemas electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML que contengan lo siguiente:

I. Catálogo de cuentas utilizado en el periodo; a éste se le agregará un campo con el código agrupador de cuentas del SAT contenidos en el Anexo 24, apartados A y B.

II. Balanza de comprobación que incluya saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas de orden; en el caso de la balanza de cierre del ejercicio se deberá incluir la información de los ajustes que para efectos fiscales se registren. Se deberán identificar todos los impuestos y, en su caso, las distintas tasas, cuotas y actividades por las que no deba pagar el impuesto; así como los impuestos trasladados efectivamente cobrados y los impuestos acreditables efectivamente pagados, conforme al anexo 24, apartado C.

III. Información de las pólizas generadas incluyendo el detalle por transacción, cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares. En cada póliza debe ser posible distinguir los CFDI que soporten la operación, asimismo debe ser posible identificar los impuestos con las distintas tasas cuotas y actividades por las que no deba pagar el impuesto. En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el RFC de éste, conforme al anexo 24, apartado D.

Las entidades financieras sujetas a la supervisión y regulación de la Secretaría, que estén obligadas a cumplir las disposiciones de carácter general emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, o la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, según corresponda, en lugar de utilizar el código agrupador del SAT dispuesto en la fracción I de la presente regla, deberán utilizar el catálogo de cuentas previsto en las disposiciones de carácter general referidas.

RMF 2014 I.2.8.7., I.2.8.8. 

Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad en medios electrónicos de manera mensual

I.2.8.7. Para los efectos del artículo 28, fracción IV del CFF, los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, excepto aquellos que registren sus operaciones en la herramienta electrónica “Mis cuentas”, deberán enviar a través del Buzón Tributario conforme a la siguiente periodicidad:

I. El catálogo de cuentas como se establece en la regla I.2.8.6., fracción I o segundo párrafo, según corresponda, por única vez en el primer envío y cada vez que dicho catálogo sea modificado.

II. De forma mensual, en el mes inmediato posterior al que correspondan los datos, los archivos relativos a la regla I.2.8.6., fracción II o segundo párrafo, según corresponda, conforme a lo siguiente:

III. El archivo correspondiente a la información del cierre del ejercicio, en la que se incluyen los ajustes para efectos fiscales:

En caso de que los archivos contengan errores informáticos, se enviará por parte de la autoridad un aviso a través del Buzón Tributario para que, dentro del plazo de 3 días hábiles contados a partir de que surta efectos la notificación del referido aviso, el contribuyente corrija dicha situación y los envíe. En caso de no enviar los archivos corregidos dentro del citado plazo, se tendrán por no presentados.

En caso de que el contribuyente modifique posteriormente los archivos ya enviados, se efectuará la sustitución de éstos, a través del envío de los nuevos archivos, lo cual se deberá realizar dentro de los 3 días hábiles posteriores a cuando tenga lugar la modificación de la información por parte del contribuyente.

Los contribuyentes que se encuentren en zonas donde no puedan acceder a los servicios de Internet, o bien, en el caso de que el tamaño del archivo no permita enviarlo por este medio, los contribuyentes entregarán la información a que se refiere la presente regla en la ALSC adscrita a la circunscripción territorial de su domicilio fiscal, a través de medios electrónicos tales como discos compactos, DVD o memorias flash, en los plazos señalados anteriormente.

RMF 2014 I.2.8.6.

Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad en medios electrónicos a requerimiento de la autoridad

I.2.8.8. Para los efectos de lo previsto en el artículo 30-A del CFF, los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, excepto aquellos que registren sus operaciones en la herramienta electrónica “Mis cuentas”, cuando les sea requerida la información contable sobre sus pólizas dentro del ejercicio de facultades de comprobación a que se refieren los artículos 22, noveno párrafo y 42, fracciones II, III, IV o IX del CFF, o cuando ésta se solicite como requisito en la presentación de solicitudes de devolución o compensación, información que deberá estar relacionada a estas mismas, que se apliquen de conformidad con lo dispuesto en los artículos 22 ó 23 del CFF respectivamente, o se requiera en términos del artículo 22, sexto párrafo del CFF, el contribuyente estará obligado a entregar a la autoridad fiscal el archivo electrónico conforme a lo establecido en la regla I.2.8.6., fracción III, así como el acuse o acuses de recepción correspondientes a la entrega de la información establecida en las fracciones I y II o segundo párrafo de la misma regla, según corresponda, referentes al mismo periodo. Cuando se compensen saldos a favor de periodos anteriores, además del archivo de las pólizas del periodo que se compensa, se entregará por única vez, el que corresponda al periodo en que se haya originado y declarado el saldo a favor a compensar, siempre que se trate del mes de julio de 2014 o de meses subsecuentes y hasta que se termine de compensar el saldo remanente correspondiente a dicho periodo o éste se solicite en devolución.

En caso de que el contribuyente no cuente con el acuse o acuses de entrega de información de la regla I.2.8.6., fracciones I y II o segundo párrafo, deberá entregarla por medio del Buzón Tributario.

CFF 17-K, 22, 23, 30-A, 42, RMF 2014 I.2.8.6.

Artículo Décimo Tercero Transitorio. Lo dispuesto en las reglas I.2.8.7. y

I.2.8.8., resultará aplicable para las personas morales a partir del mes de julio de 2014; no obstante lo anterior, la información a que se refiere la regla

I.2.8.7., fracción II o segundo párrafo, según corresponda, referente a los meses de julio a diciembre del 2014, se deberá enviar en los siguientes términos:

Para los efectos de la regla I.2.8.6., en su fracción I, la información deberá ser entregada a la autoridad en el mes de octubre de 2014.

Para los efectos de la regla I.2.8.8., en el caso de que la autoridad solicite información contable sobre pólizas correspondiente a alguno de los meses de julio a diciembre del 2014, respecto a la solicitud o trámite de devolución o compensación, de conformidad con los artículos 22 y 23 del Código Fiscal de la Federación, la fecha de entrega será de acuerdo a las establecidas en el cuadro anterior para las balanzas de comprobación.

Asimismo, las autoridades fiscales, en el ejercicio de facultades de comprobación de conformidad con el artículo 42 del CFF, solicitarán la información contable de las pólizas sólo a partir del periodo o ejercicio 2015.

Ahora bien, la información referente a las balanzas de comprobación correspondiente a los meses del ejercicio 2015, deberán ser enviados por las personas físicas y morales conforme a los plazos establecidos en la regla I.2.8.7.

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La Firma Electrónica Avanzada (FIEL) es un conjunto de archivos que sirven para darte acceso a todas tus operaciones fiscales por Internet.

Dicho archivo está compuesto por varios datos adjuntos a un mensaje electrónico  que ayudan a identificar al emisor del mismo.

La FIEL tiene el objetivo primordial de otorgar seguridad a cada una de las transacciones electrónicas que tú como contribuyente realices.

Para tramitarla es necesario acudir a una de las oficinas del Servicio Administración Tributaria (SAT) que corresponda a su localidad, en el siguiente enlace se muestran los requisitos para tramitar la FIEL.

Requisitos para inscripción al RFC y obtención de certificado de Fiel

Certificado de Sello Digital (CSD)

Este Certificado sirve para acreditar todos tus Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet (CFDI) que realices siendo expedido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

El trámite se realiza a través de la página electrónica del SAT en Internet, sección Comprobantes Fiscales.

Requisitos:

Previamente a la solicitud de Certificado de Sello Digital:

Sólo debe:

• Contar con la FIEL.
• Debe ingresar en la página electrónica del SAT y descargar el programa denominado SOLCEDI.
• Usando el programa SOLCEDI debe generar dos archivos que contienen:
  • La clave privada y
  • El requerimiento de generación de Certificado de Sello Digital.
• Ensobretar los archivos de requerimientos utilizando su certificado de FIEL en el programa SOLCEDI.
• Enviar el archivo .sdg a través de la aplicación CertiSAT Web. Una vez hecho esto usted recibirá un número de operación y en un lapso no mayor a 24 horas podrá descargar sus Certificados de Sello Digital.

Para tramitar el certificado entra a la siguiente página de Internet.

El artículo ¿ Qué necesito para facturar ? aparece primero en Factura Electrónica Rápida.

Además son más versátiles ya que son creadas, enviadas y almacenadas por medios electrónicos y se pueden imprimir las veces que sea necesario.

El artículo ¿Qué diferencias hay con las facturas en papel? aparece primero en Factura Electrónica Rápida.

  Ahorros en mensajería.

  Bajo costo.

  Validez legal total.

  Mayor conveniencia y comodidad.

  Cobranza más eficiente.

  Compromiso con el medio ambiente al no usar papel.

  Ahorro en espacio.

  Simplifica el proceso de generación de comprobantes para efectos fiscales.

  El almacenamiento de los comprobantes para el receptor es de manera electrónica o en papel según lo solicite.

El artículo ¿Qué beneficios ofrece? aparece primero en Factura Electrónica Rápida.

• Todos los contribuyentes pueden adoptar la facturación electrónica, con independencia del nivel de ingresos que tengan.

El artículo ¿Es obligatoria la Factura Electrónica? aparece primero en Factura Electrónica Rápida.

En la Resolución Miscelánea Fiscal: De la Regla I.2.11.1. a la I.2.12.4. del libro I, De la II.2.8.1. a la II.2.9.1. del Libro II.

Y en el Anexo 20 publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF).

El artículo ¿ Cuál es el fundamento legal que tiene ? aparece primero en Factura Electrónica Rápida.

La factura electrónica es, por tanto, la versión electrónica de las facturas tradicionales en papel y es legalmente equivalente a estas últimas. Por su propia naturaleza, las facturas electrónicas pueden gestionarse, transmitirse, intercambiarse y resguardarse por medios electrónicos o digitales.

Para que la factura electrónica tenga validez debe contar con un certificado digital y sello digital que corrobora su origen y autenticidad ante el SAT. Esto a su vez, le da legalidad permitiendo eliminar la factura en papel.

El documento oficial que proporciona el estándar informático de la factura electrónica es el Anexo 20 publicado en el Diario Oficial de la Federación como parte de la Resolución Miscelánea Fiscal

El artículo ¿ Qué es la Factura Electrónica ? aparece primero en Factura Electrónica Rápida.

¿Qué es ADMIN Pro®?

Es un sistema sencillo y fácil de usar, dirigido a Personas físicas o Morales que requieren principalmente emitir recibos de honorarios o arrendamiento de una manera confiable y segura.

No pagues rentas ni inscripciones, con este sistema puedes dar de alta:

• Clientes
• Calcula el importe automático de tus recibos de honorarios o arrendamiento.
• Cancelar automáticamente sin necesidad de entrar al portal del SAT.
• Imprimir diario de ventas, recibos emitidos, cancelados,  etc.

También permite importar desde Microsoft Excel la información de clientes para evitar capturar nuevamente en el sistema.

Puedes seleccionar el formato de impresión que mejor se adapte a tu requerimientos  o puedes modificarlo completamente a tus necesidades y agrega imágenes como el logotipo de tu despacho o negocio.

Envía automáticamente tus comprobantes fiscales a cualquier cuenta de  correo electrónico ya sea de Hotmail, Outlook, Gmail, Yahoo, etc. con total confiabilidad.

Se incluyen 25 facturas listas para usar las cuales NO tienen caducidad

El precio es de $ 500.00* pesos e incluye:

1.  Sistema Admin Fact Pro®
2. 25 facturas listas para usar
3. 1 Año de soporte técnico
4. Manual de usuario en formato electrónico

*Precio más I.V.A.

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¿Que es ADMIN Fact®?

Es un sistema sencillo y fácil de usar, te permite generar, emitir, cancelar y administrar tus facturas electrónicas de una manera confiable y segura.

No pagues rentas ni inscripciones, con este sistema puedes dar de alta:

• Clientes
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• Facturar
• Cancelar automáticamente sin entrar al portal del SAT.
• Generar Notas de Crédito
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También permite importar desde Microsoft Excel la información de clientes y productos para evitar capturar nuevamente en el sistema.

Puedes seleccionar el formato de impresión que mejor se adapte a tu negocio, modificarlo completamente a tus necesidades y agrega imágenes como el logotipo de tu empresa.

Envía automáticamente tus facturas electrónicas a cualquier cuenta de  correo electrónico ya sea de Hotmail, Outlook, Gmail, Yahoo, etc. con total confiabilidad.

Se incluyen 50 facturas listas para usar las cuales NO tienen caducidad

El precio es de $1,000* pesos e incluye:

1.  Sistema Admin Fact enterprise®
2. 50 facturas listas para usar
3. Soporte técnico incluído
4. Manual de usuario en formato electrónico

*Precio más I.V.A.

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